مالیات بر درآمد در ترکیه: راهنمای همراه شما برای سال ۲۰۲۴

سلام دوستان و همراهان همیشگی کارگر، در مقاله قبلی در مورد مالیات در ترکیه به صورت کلی صحبت کردیم، در این مقاله قصد داریم به مالیات بر درآمد ترکیه اشاره کنیم. همانطور که می‌دانید، ترکیه یکی از محبوب‌ترین مقاصد برای زندگی، کار، و سرمایه‌گذاری ایرانیان به شمار می‌رود. دلایل متعددی برای این محبوبیت وجود دارد: از فرهنگ و موقعیت جغرافیایی ایده‌آل گرفته تا اقتصاد رو به رشد و فرصت‌های سرمایه‌گذاری جذاب. اما حتماً این سؤال برایتان پیش آمده است که اگر بخواهیم در ترکیه درآمد داشته باشیم، باید چه مالیاتی پرداخت کنیم؟

قوانین مالیاتی ترکیه در نگاه اول ممکن است کمی پیچیده به نظر برسند. نگران نباشید! در این راهنمای جامع، قصد داریم به زبان ساده و روان، تمام اطلاعات مورد نیاز شما در مورد مالیات بر درآمد در ترکیه را برای سال ۲۰۲۴ شرح دهیم. با مطالعه این مقاله، دیگر سردرگم نخواهید شد و به راحتی می‌توانید میزان مالیات پرداختی خود را محاسبه کنید.

چرا مالیات بر درآمد در ترکیه اهمیت دارد؟

شاید با خودتان فکر کنید که پرداخت مالیات، یک دردسر اضافه است. اما باید بدانید که سیستم مالیاتی در هر کشوری، نقش مهمی در تأمین بودجه دولت و اجرای برنامه‌های عمرانی و رفاهی ایفا می‌کند. مالیات ترکیه نیز از این قاعده مستثنی نیست. با پرداخت به موقع مالیات بر درآمد، در واقع به آبادانی و پیشرفت کشوری که در آن زندگی می‌کنید، کمک خواهید کرد.

مالیات بر درآمد در ترکیه: راهنمای همراه شما برای سال ۲۰۲۴

علاوه بر این، داشتن پرونده مالیاتی شفاف و بدون بدهی، یکی از الزامات مهم برای دریافت اقامت و شهروندی ترکیه به شمار می‌رود. پس، چه قصد اقامت بلندمدت در ترکیه را داشته باشید و چه به صورت موقت در این کشور درآمد کسب کنید، آگاهی از قوانین مالیات بر درآمد برایتان ضروری است.

در بخش اول این مقاله، ابتدا به صورت کلی با انواع مالیات در ترکیه آشنا می‌شویم. سپس، به طور اختصاصی به سراغ مالیات بر درآمد رفته و تمامی نکات مربوط به آن را بررسی خواهیم کرد. در نهایت، به سؤالات متداول شما در مورد مالیات بر درآمد در ترکیه پاسخ خواهیم داد.

بنابراین، همراه ما باشید تا با هم سفری به دنیای مالیات در ترکیه داشته باشیم!

شرکت مشاوره و سرمایه‌گذاری کارگر با داشتن تیمی مجرب از متخصصان حوزه‌ی مالیات و سرمایه‌گذاری، آماده است تا شما را در تمامی مراحل اقامت، سرمایه‌گذاری، و راه‌اندازی کسب و کار در ترکیه یاری کند. برای دریافت مشاوره رایگان با کارشناسان ما تماس بگیرید.

انواع مالیات در ترکیه

قبل از اینکه به طور مفصل به سراغ مالیات بر درآمد برویم، بهتر است نگاهی به انواع مالیات در ترکیه داشته باشیم. به طور کلی، می‌توان مالیات‌های این کشور را به سه دسته اصلی تقسیم کرد:

۱. مالیات بر دارایی:

این نوع مالیات به دارایی‌های افراد مانند املاک و مستغلات، خودرو، و سپرده‌های بانکی تعلق می‌گیرد. نرخ مالیات بر دارایی در ترکیه بر اساس ارزش دارایی و نوع آن تعیین می‌شود.

۲. مالیات بر مصرف:

مالیات بر مصرف، همانطور که از نامش پیداست، به کالاها و خدماتی که توسط افراد خریداری می‌شود، تعلق می‌گیرد. متداول‌ترین نوع مالیات بر مصرف در ترکیه، مالیات بر ارزش افزوده (VAT) است. نرخ VAT در ترکیه 18 درصد است.

۳. مالیات بر درآمد:

مالیات بر درآمد، موضوع اصلی این مقاله است و به درآمدی که افراد از طریق فعالیت‌های مختلف مانند حقوق، کار آزاد، سود سهام، و اجاره املاک به دست می‌آورند، تعلق می‌گیرد. در بخش‌های بعدی به طور مفصل به این نوع مالیات خواهیم پرداخت.

مالیات بر درآمد در ترکیه

مالیات بر درآمد، یکی از مهم‌ترین و در عین حال پیچیده‌ترین انواع مالیات در ترکیه است که به درآمدی که افراد از طریق فعالیت‌های مختلف مانند حقوق، کار آزاد، سود سهام، و اجاره املاک به دست می‌آورند، تعلق می‌گیرد. در این بخش، قصد داریم به طور مفصل به این نوع مالیات، نرخ‌های آن، افراد مشمول، نحوه محاسبه و پرداخت، معافیت‌ها، و نکات مهم مربوط به آن بپردازیم. مالیات بر درآمد در ترکیه بر اساس نرخ‌های تصاعدی محاسبه می‌شود. به این معنی که هرچه درآمد شما بیشتر باشد، نرخ مالیاتی که باید بپردازید نیز بیشتر خواهد بود. نرخ‌های مالیات بر درآمد در ترکیه برای سال ۲۰۲۴ به شرح زیر است:

• تا 84.000 لیر: معاف از مالیات
• 84.001 تا 177.000 لیر: 15%
• 177.001 تا 354.000 لیر: 25%
• 354.001 تا 689.000 لیر: 35%
• 689.001 به بالا: 40%

نکته: مبالغ ذکر شده در بالا به لیر ترکیه است.

افراد مشمول پرداخت مالیات بر درآمد در ترکیه:

• اتباع ترکیه: تمام اتباع ترکیه، صرف نظر از محل زندگیشان، موظف به پرداخت مالیات بر درآمد خود در سراسر دنیا هستند. این بدان معناست که حتی اگر یک تبعه ترکیه‌ای در خارج از کشور زندگی و کار کند، باید مالیات درآمد خود را به دولت ترکیه پرداخت کند.
• اتباع خارجی مقیم ترکیه: اتباع خارجی که بیش از 183 روز در سال در ترکیه اقامت دارند، موظف به پرداخت مالیات بر درآمد خود از تمام منابع، اعم از داخل و خارج از کشور هستند. به عنوان مثال، اگر یک تبعه ایرانی در سال 2024 به مدت 200 روز در ترکیه زندگی کند و از شغل خود در ایران 100 میلیون تومان (معادل 200.000 لیر) درآمد داشته باشد، باید مالیات این درآمد را به دولت ترکیه پرداخت کند.
• اتباع خارجی غیرمقیم ترکیه: اتباع خارجی که کمتر از 183 روز در سال در ترکیه اقامت دارند، فقط موظف به پرداخت مالیات بر درآمد خود از منابع داخل ترکیه هستند. به عنوان مثال، اگر یک تبعه آلمانی در سال 2024 به مدت 100 روز در ترکیه اقامت کند و از اجاره آپارتمان خود در این کشور 50.000 لیر درآمد داشته باشد، باید مالیات این درآمد را به دولت ترکیه پرداخت کند.

افراد مشمول پرداخت مالیات بر درآمد در ترکیه:

معافیت‌های مالیاتی در ترکیه:

خوشبختانه، در قانون مالیات بر درآمد ترکیه، معافیت‌هایی نیز در نظر گرفته شده است. به عنوان مثال، برخی از موارد معاف از مالیات عبارتند از:

• درآمد حاصل از سپرده‌های بانکی: تا سقف 10.000 لیر در سال
• درآمد حاصل از فروش املاک و مستغلات: یک بار در هر سه سال، تا سقف 400.000 لیر برای افراد مجرد و 800.000 لیر برای زوجین
• کمک هزینه تحصیلی و کمک‌های مالی: تا سقف 24.000 لیر در سال
• حقوق بازنشستگی: تا سقف 50.000 لیر در سال

نحوه محاسبه و پرداخت مالیات بر درآمد در ترکیه:

مالیات بر درآمد در ترکیه به صورت سالانه محاسبه و پرداخت می‌شود. برای این کار، افراد موظفند تا اظهارنامه مالیاتی خود را به اداره مالیات ارائه دهند. اظهارنامه مالیاتی باید تا پایان ماه مه سال بعد از سال مورد نظر ارائه شود.

روش‌های مختلفی برای پرداخت مالیات بر درآمد در ترکیه وجود دارد. افراد می‌توانند به صورت الکترونیکی، از طریق بانک، یا به صورت حضوری در اداره مالیات، مالیات خود را پرداخت کنند.

جریمه‌ها و مجازات‌های عدم پرداخت مالیات بر درآمد در ترکیه

همانطور که در بخش‌های قبلی اشاره شد، پرداخت به موقع مالیات بر درآمد در ترکیه الزامی است. در صورت عدم پرداخت مالیات یا ارائه اظهارنامه مالیاتی معیوب، افراد مشمول جریمه و مجازات‌های سنگینی خواهند شد.

جریمه دیرکرد در پرداخت مالیات بر درآمد در ترکیه، 1.4 درصد به ازای هر ماه تأخیر است. علاوه بر این، افراد خاطی ممکن است مشمول جریمه‌های نقدی سنگین و حتی مجازات حبس نیز شوند.

بنابراین، بسیار مهم است که نسبت به پرداخت به موقع مالیات بر درآمد خود در ترکیه و ارائه اظهارنامه مالیاتی دقیق، اهتمام داشته باشید.

نکات مهم در مورد مالیات بر درآمد در ترکیه:

• برای آگاهی از آخرین قوانین و مقررات مربوط به مالیات بر درآمد در ترکیه، می‌توانید به وب سایت اداره مالیات این کشور مراجعه کنید.
• در صورت داشتن هرگونه سؤال یا ابهامی در مورد مالیات بر درآمد، می‌توانید با یک مشاور مالیاتی واجد شرایط مشورت کنید.
• شرکت مشاوره و سرمایه‌گذاری کارگر با تیمی مجرب از متخصصان مالیاتی، آماده ارائه مشاوره تخصصی در مورد مالیات بر درآمد در ترکیه به شما عزیزان است.

چرا با کارگر، سرمایه‌گذاری کنید؟

• سابقه درخشان: بیش از 14 سال سابقه درخشان در زمینه سرمایه‌گذاری و خرید ملک در قبرس شمالی
• تیم مجرب: تیمی مجرب از متخصصان و مشاوران با تجربه در حوزه‌های مختلف سرمایه‌گذاری، اقامت، و مهاجرت
• خدمات متنوع: ارائه خدمات متنوع در زمینه‌های مختلف از جمله مشاوره سرمایه‌گذاری، خرید ملک در ترکیه، اخذ اقامت، و پشتیبانی پس از اقامت
• مشتری‌محوری: تعهد به ارائه خدمات با بالاترین کیفیت و جلب رضایت کامل مشتریان

برای دریافت مشاوره رایگان با کارشناسان ما تماس بگیرید.

امیدواریم این مقاله برای شما مفید بوده باشد. در بخش بعدی به سؤالات متداول شما در مورد مالیات بر درآمد در ترکیه پاسخ خواهیم داد.