مالیات در ترکیه قسمت سوم (مالیات بر املاک ترکیه)

تصمیم به خرید ملک در ترکیه گرفته اید؟ تبریک می گوییم! ترکیه کشوری زیبا با تاریخی غنی، فرهنگی پویا و بازاری پررونق برای املاک و مستغلات است. با این حال، مهم است که قبل از امضای نهایی قرارداد، در مورد مالیات بر املاک ترکیه (مالیات بر دارایی ترکیه) اطلاعات کسب کنید. درک این مالیات ها به شما کمک می کند تا هزینه نهایی سرمایه گذاری خود را به طور دقیق محاسبه کرده و برای آن برنامه ریزی کنید. در این پست بخش سوم مالیات در ترکیه رو بررسی می کنیم  پس با ما همراه باشید اگر قسمت اول  و قسمت دوم را مطالعه نکردید روی هر کدام کلیک کنید.

چرا درک مالیات بر املاک ترکیه مهم است؟

بازار املاک و مستغلات ترکیه به طور فزاینده ای برای سرمایه گذاران خارجی جذاب شده است. دولت ترکیه مشوق های زیادی را برای خریداران خارجی در نظر گرفته است، از جمله اعطای مجوز اقامت و شهروندی از طریق سرمایه گذاری در املاک. اما، به خاطر داشته باشید که هزینه های مرتبط با مالکیت ملک فراتر از قیمت خرید اولیه است. مالیات بر املاک ترکیه بخش مهمی از این هزینه ها را تشکیل می دهد.

درک انواع مختلف مالیات بر املاک ترکیه (مالیات بر دارایی ترکیه) به شما این امکان را می دهد که:

• بودجه خود را به طور موثر مدیریت کنید.
• از هرگونه غافلگیری مالی در آینده جلوگیری کنید.
• تصمیمات آگاهانه در مورد سرمایه گذاری خود بگیرید.

این راهنمای جامع مالیات بر املاک ترکیه (مالیات بر دارایی ترکیه) تمام اطلاعات مورد نیاز شما را در اختیار شما قرار می دهد. ما انواع مختلف مالیات، نحوه محاسبه آنها و مهلت های پرداخت را توضیح خواهیم داد.

چه نوع مالیات بر املاکی در ترکیه وجود دارد؟

در ترکیه، انواع مختلفی از مالیات بر املاک ترکیه (مالیات بر دارایی ترکیه) وجود دارد که مالکان با آن مواجه هستند. در بخش های بعدی این راهنما، هر یک از این مالیات ها را با جزئیات بیشتری بررسی خواهیم کرد. اما، برای داشتن یک نمای کلی، در اینجا لیستی از رایج ترین انواع مالیات بر املاک ترکیه (مالیات بر دارایی ترکیه) آورده شده است:

• مالیات نقل و انتقال سند ملک: مالیاتی است که هنگام خرید ملک پرداخت می شود.
• مالیات بر درآمد اجاره ملک : مالیاتی است که برای درآمد حاصل از اجاره ملک پرداخت می شود.
• مالیات بر افزایش ارزش املاک و مستغلات: مالیاتی است که هنگام فروش ملک پرداخت می شود.
• مالیات سالانه املاک و مستغلات: مالیات سالانه ای است که برای مالکیت ملک پرداخت می شود.
• مالیات بر ارث : مالیاتی است که در صورت ارث بردن ملک پرداخت می شود.
• مالیات بر ملک هدیه شده: مالیاتی است که در صورت دریافت ملک به عنوان هدیه پرداخت می شود.
• مالیات بر ارزش افزوده: در برخی موارد خاص، مالیات بر ارزش افزوده نیز بر معاملات املاک اعمال می شود.

شرکت مشاوره و سرمایه گذاری کارگر با بیش از 14 سال سابقه درخشان در زمینه سرمایه گذاری و خرید ملک در قبرس شمالی و با بیش از 18 شعبه فعال در ایران، ترکیه و قبرس شمالی آماده است تا شما را در تمام مراحل خرید ملک در ترکیه راهنمایی کند. در بخش بعدی این راهنما، به بررسی جزئیات مالیات نقل و انتقال سند ملک اولین مالیات بر املاک ترکیه (مالیات بر دارایی ترکیه) که با آن مواجه خواهید شد، می پردازیم.

برای خواندن ادامه این راهنما و کسب اطلاعات بیشتر در مورد مالیات بر املاک ترکیه (مالیات بر دارایی ترکیه)، با گروه مشاوره و سرمایه گذاری کارگر همراه باشید.

مالیات نقل و انتقال سند ملک در ترکیه

مالیات نقل و انتقال سند ملک اولین مالیات بر املاک ترکیه (مالیات بر دارایی ترکیه) است که با آن مواجه خواهید شد. این مالیات هنگام خرید ملک پرداخت می شود و به طور مساوی بین خریدار و فروشنده تقسیم می شود. نرخ مالیات نقل و انتقال سند ملک 4 درصد از ارزش کل ملک است. به عنوان مثال، اگر ملکی را به قیمت 100000 لیر ترکیه خریداری می کنید، باید 4000 لیر ترکیه مالیات نقل و انتقال سند ملک بپردازید.

نحوه پرداخت مالیات نقل و انتقال سند ملک

مالیات نقل و انتقال سند ملک باید در زمان انتقال سند ملک به نام خریدار پرداخت شود. این کار در اداره ثبت اسناد و املاک انجام می شود. برای پرداخت مالیات، باید مدارک زیر را ارائه دهید:

• سند ملک (Tapu)
• پاسپورت یا کارت شناسایی
• شماره مالیات (Vergi Numarası)

معافیت های مالیاتی برای نقل و انتقال سند ملک

در برخی موارد، ممکن است از پرداخت مالیات نقل و انتقال سند ملک معاف شوید. به عنوان مثال، اگر ملکی را برای اولین بار در ترکیه خریداری می کنید، ممکن است از پرداخت 50 درصد از مالیات معاف شوید. همچنین، اگر ملکی را از همسر یا فرزند خود به ارث می برید، ممکن است از پرداخت مالیات معاف شوید.

نکاتی در مورد مالیات نقل و انتقال سند ملک

• حتماً قبل از خرید ملک، در مورد نرخ مالیات نقل و انتقال سند ملک و هرگونه معافیت مالیاتی که ممکن است واجد شرایط آن باشید، تحقیق کنید.
• هنگام مذاکره در مورد قیمت خرید ملک، به خاطر داشته باشید که باید مالیات نقل و انتقال سند ملک را نیز بپردازید.
• برای پرداخت مالیات نقل و انتقال سند ملک از یک مشاور مالیاتی واجد شرایط کمک بگیرید.

مالیات بر درآمد اجاره ملک در ترکیه

اگر ملک خود را در ترکیه اجاره می دهید، باید مالیات بر درآمد اجاره ملک را بپردازید. نرخ مالیات بر درآمد اجاره ملک بر اساس درآمد سالانه شما از اجاره ملک تعیین می شود. نرخ مالیات به شرح زیر است:

• تا 18.000 لیر ترکیه: 15 درصد
• 18.000 تا 40.000 لیر ترکیه: 20 درصد
• 40.000 تا 98.000 لیر ترکیه: 27 درصد
• 98.000 تا 500.000 لیر ترکیه: 35 درصد
• بیش از 500.000 لیر ترکیه: 40 درصد

نحوه محاسبه مالیات بر درآمد اجاره ملک

برای محاسبه مالیات بر درآمد اجاره ملک ، باید مراحل زیر را انجام دهید:

1. درآمد سالانه خود را از اجاره ملک محاسبه کنید.
2. نرخ مالیات مربوط به درآمد خود را از جدول بالا پیدا کنید.
3. درآمد سالانه خود را در نرخ مالیات ضرب کنید تا مبلغ مالیات پرداختی خود را بدست آورید.

به عنوان مثال، اگر درآمد سالانه شما از اجاره ملک 50000 لیر ترکیه باشد، باید 17500 لیر ترکیه مالیات بر درآمد اجاره ملک بپردازید. این مبلغ به شرح زیر محاسبه می شود:

50.000 لیر ترکیه (درآمد سالانه) x 35% (نرخ مالیات) = 17.500 لیر ترکیه (مبلغ مالیات)

مهلت پرداخت مالیات بر درآمد اجاره ملک

مالیات بر درآمد اجاره ملک باید تا پایان ماه مارس هر سال پرداخت شود.

مالیات بر افزایش ارزش املاک و مستغلات در ترکیه

هنگام فروش ملک در ترکیه، ممکن است مشمول مالیات بر افزایش ارزش املاک و مستغلات شوید. این مالیات بر سود حاصل از فروش ملک شما اعمال می شود. نرخ مالیات بر افزایش ارزش املاک و مستغلات 35 درصد است.

نحوه محاسبه مالیات بر افزایش ارزش املاک و مستغلات

برای محاسبه مالیات بر افزایش ارزش املاک و مستغلات، باید مراحل زیر را انجام دهید:

1. قیمت فروش ملک خود را منهای قیمت خرید اولیه خود (به اضافه هزینه های مرتبط با خرید) محاسبه کنید.
2. این مبلغ (سود حاصل از فروش) را در 35% (نرخ مالیات) ضرب کنید تا مبلغ مالیات پرداختی خود را بدست آورید.

به عنوان مثال، اگر ملکی را به قیمت 200000 لیر ترکیه خریداری کرده اید و آن را به قیمت 300000 لیر ترکیه می فروشید، باید 35000 لیر ترکیه مالیات بر افزایش ارزش املاک و مستغلات  بپردازید. این مبلغ به شرح زیر محاسبه می شود:

(300.000 لیر ترکیه (قیمت فروش) – 200.000 لیر ترکیه (قیمت خرید)) x 35% = 35.000 لیر ترکیه (مبلغ مالیات)

مهلت پرداخت مالیات بر افزایش ارزش املاک و مستغلات

مالیات بر افزایش ارزش املاک و مستغلات باید تا پایان ماه مارس سال بعد از فروش ملک پرداخت شود.

معافیت های مالیاتی برای مالیات بر افزایش ارزش املاک و مستغلات

در برخی موارد، ممکن است از پرداخت مالیات بر افزایش ارزش املاک و مستغلات معاف شوید. به عنوان مثال، اگر ملکی را بیش از 5 سال در اختیار داشته باشید، ممکن است از پرداخت مالیات معاف شوید. همچنین، اگر ملکی را برای سکونت خود خریداری کرده باشید و بیش از 5 سال در آن زندگی کرده باشید، ممکن است از پرداخت مالیات معاف شوید.

نکاتی در مورد مالیات بر افزایش ارزش املاک و مستغلات

• حتماً قبل از فروش ملک خود، در مورد مالیات بر افزایش ارزش املاک و مستغلات و هرگونه معافیت مالیاتی که ممکن است واجد شرایط آن باشید، تحقیق کنید.
• برای محاسبه مالیات بر افزایش ارزش املاک و مستغلات از یک مشاور مالیاتی واجد شرایط کمک بگیرید.
• به خاطر داشته باشید که عدم پرداخت مالیات بر افزایش ارزش املاک و مستغلات می تواند منجر به جریمه و مجازات شود.

مالیات سالانه املاک و مستغلات در ترکیه 

در ترکیه، مالکان املاک موظف به پرداخت مالیات سالانه املاک و مستغلات هستند. نرخ این مالیات 0.1 درصد از ارزش کم شده ملک است. ارزش کسر شده ملک توسط اداره مالیات ترکیه تعیین می شود.

نحوه پرداخت مالیات سالانه املاک و مستغلات

مالیات سالانه املاک و مستغلات باید تا پایان ماه نوامبر هر سال پرداخت شود.

مالیات بر ارث در ترکیه

در صورت ارث بردن ملک در ترکیه، ممکن است مشمول مالیات بر ارث شوید. نرخ مالیات بر ارث بر اساس نسبت خویشاوندی شما با متوفی و ارزش ملک تعیین می شود. نرخ مالیات از 1% تا 40% متغیر است.

مالیات بر ملک هدیه شده در ترکیه

در صورت دریافت ملک به عنوان هدیه در ترکیه، ممکن است مشمول مالیات بر ملک هدیه شده شوید. نرخ مالیات بر ملک هدیه شده بر اساس ارزش ملک و نسبت خویشاوندی شما با هدیه دهنده تعیین می شود.

مالیات بر ارزش افزوده در ترکیه

در برخی موارد خاص، معاملات املاک در ترکیه ممکن است مشمول مالیات بر ارزش افزوده نیز باشد. نرخ مالیات بر ارزش افزوده 18 درصد است.

مواردی که مشمول مالیات بر ارزش افزوده هستند:

• خرید ملک جدید از یک سازنده یا توسعه دهنده
• خرید ملک تجاری
• ارائه خدمات مربوط به املاک و مستغلات، مانند اجاره، مدیریت املاک و مستغلات و مشاوره املاک و مستغلات

مواردی که مشمول مالیات بر ارزش افزوده نیستند:

• خرید ملک مسکونی موجود از یک مالک خصوصی
• فروش ملک مسکونی موجود

نحوه پرداخت مالیات بر ارزش افزوده

مالیات بر ارزش افزوده معمولاً توسط فروشنده یا ارائه دهنده خدمات پرداخت می شود. با این حال، در برخی موارد، خریدار ممکن است موظف به پرداخت مالیات باشد.

نکاتی در مورد مالیات بر ارزش افزوده

• حتماً قبل از انجام هرگونه معامله املاک در ترکیه، در مورد مالیات بر ارزش افزوده و اینکه آیا شما موظف به پرداخت آن هستید یا خیر، تحقیق کنید.
• برای کسب اطلاعات بیشتر در مورد مالیات بر ارزش افزوده در ترکیه، می توانید به وب سایت اداره مالیات ترکیه مراجعه کنید.

مالیات بر املاک ترکیه

جمع بندی

مالیات بر املاک (مالیات بر دارایی) بخش مهمی از هزینه مالکیت ملک در ترکیه است. درک انواع مختلف مالیات بر املاک (مالیات بر دارایی) و نرخ های آنها به شما کمک می کند تا بودجه خود را به طور موثر مدیریت کنید و از هرگونه غافلگیری مالی در آینده جلوگیری کنید.

شرکت مشاوره و سرمایه گذاری کارگر با بیش از 14 سال سابقه درخشان در زمینه سرمایه گذاری و خرید ملک در قبرس شمالی و با بیش از 18 شعبه فعال در ایران، ترکیه و قبرس شمالی آماده است تا شما را در تمام مراحل خرید ملک در ترکیه، از جمله یافتن ملک مناسب، مذاکره در مورد قیمت، اخذ مجوزهای لازم و پرداخت مالیات بر املاک (مالیات بر دارایی) راهنمایی کند.

سوالات متداول درباره مالیات بر املاک ترکیه (مالیات بر دارایی ترکیه)

1. چه نوع مالیات بر املاکی در ترکیه وجود دارد؟

در ترکیه، انواع مختلفی از مالیات بر املاک (مالیات بر دارایی) وجود دارد که مالکان با آن مواجه هستند، از جمله:

• مالیات نقل و انتقال سند ملک
• مالیات بر درآمد اجاره ملک
• مالیات بر افزایش ارزش املاک و مستغلات
• مالیات سالانه املاک و مستغلات
• مالیات بر ارث
• مالیات بر ملک هدیه شده
• مالیات بر ارزش افزوده

2. نرخ مالیات بر املاک در ترکیه چقدر است؟

نرخ مالیات بر املاک (مالیات بر دارایی) در ترکیه بسته به نوع مالیات و شرایط خاص شما متفاوت است. به عنوان مثال، نرخ مالیات نقل و انتقال سند ملک 4 درصد از ارزش کل ملک است، در حالی که نرخ مالیات بر درآمد اجاره ملک بر اساس درآمد سالانه شما از اجاره ملک تعیین می شود.

3. چگونه مالیات بر املاک (مالیات بر دارایی) در ترکیه را پرداخت کنم؟

روش پرداخت مالیات بر املاک (مالیات بر دارایی) در ترکیه بسته به نوع مالیات متفاوت است. به عنوان مثال، مالیات نقل و انتقال سند ملک باید در زمان انتقال سند ملک به نام خریدار پرداخت شود، در حالی که مالیات سالانه املاک و مستغلات باید تا پایان ماه نوامبر هر سال پرداخت شود.

4. چه معافیت هایی برای مالیات بر املاک (مالیات بر دارایی) در ترکیه وجود دارد؟

در برخی موارد، ممکن است از پرداخت مالیات بر املاک (مالیات بر دارایی) در ترکیه معاف شوید. به عنوان مثال، اگر ملکی را برای اولین بار در ترکیه خریداری می کنید، ممکن است از پرداخت 50 درصد از مالیات نقل و انتقال سند ملک معاف شوید. همچنین، اگر ملکی را از همسر یا فرزند خود به ارث می برید، ممکن است از پرداخت مالیات بر ارث معاف شوید.

5. برای کسب اطلاعات بیشتر در مورد مالیات بر املاک (مالیات بر دارایی) در ترکیه به کجا مراجعه کنم؟

شما می توانید برای کسب اطلاعات بیشتر در مورد مالیات بر املاک (مالیات بر دارایی) در ترکیه به وب سایت اداره مالیات ترکیه مراجعه کنید یا با یک مشاور مالیاتی واجد شرایط مشورت کنید.

6. آیا شرکت مشاوره و سرمایه گذاری کارگر می تواند به من در مورد مالیات بر املاک (مالیات بر دارایی) در ترکیه کمک کند؟

بله، شرکت مشاوره و سرمایه گذاری کارگر با بیش از 14 سال سابقه درخشان در زمینه خرید ملک و سرمایه گذاری در قبرس شمالی و با بیش از 18 شعبه فعال در ایران، ترکیه و قبرس شمالی آماده است تا شما را در تمام مراحل خرید ملک در ترکیه، از جمله یافتن ملک مناسب، مذاکره در مورد قیمت، اخذ مجوزهای لازم و پرداخت مالیات بر املاک (مالیات بر دارایی) راهنمایی کند.